Warum Vermögens-/ Unternehmensnachfolgeplanung?

Zunehmende Vermögensübergänge als Folge des Generationenwechsels erfordern hohen Beratungsbedarf. Dabei hängen rechtliche Sicherheit – beispielsweise hinsichtlich der Pflichtteilsproblematik – und Höhe der Steuerbelastung bei Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie Ertragsteuern maßgeblich von der konkreten Gestaltung des Einzelfalls ab. Sorgfältig erarbeitete betriebswirtschaftliche und steuerliche Gestaltungen helfen Steuern zu sparen und bieten Möglichkeiten, die zu erwartenden Steuerbelastungen vorausschauend zu planen. Aus diesem Grund ist es besonders wichtig, den Zeitpunkt von Vermögensübertragungen oder Unternehmensnachfolgen auf die individuellen Verhältnisse des Mandanten abzustimmen, wie zum Beispiel Schenkungen zum gewollten Zeitpunkt vorzunehmen um steuerliche Freibeträge voll ausschöpfen zu können. Zur Umsetzung des betriebswirtschaftlichen und steuerlichen Konzeptes bedarf es einer rechtlich ausgefeilten Vertrags- und Testamentsgestaltung um sicher zu gehen, dass der Wille des Übertragenden bzw. des Erblassers nicht ins Leere läuft.

 

Worauf ist zu achten?

Bei Übertragung von Privat- und Betriebsvermögen unter Lebenden (Schenkung) beispielsweise auf:

  • ehebedingte Zuwendungen
  • Übertragung gegen Vorbehaltsnießbrauch
  • Abschluss eines Ehevertrages
  • Begünstigung von Betriebsvermögen
  • Verlagerung von Privatvermögen in Betriebsvermögen zur Ausschöpfung von steuerlichen Freibeträgen
  • Steuerklassen
  • Altersversorgung


Bei Übertragung von Todeswegen:

  • gesetzliche Erbfolge
  • testamentarische Erbfolge
  • Pflichtteilsansprüche
  • Sicherung der Unternehmensfortführung

 

Unsere Leistungen im Überblick

Sachverhaltsanalyse

  • Ausgangslage und ihre Aufarbeitung
  • Zielsetzung für die Gestaltung

 

Konzeptionierung

  • Prüfung der betriebswirtschaftlichen, steuerlichen und rechtlichen Lage
  • Erarbeitung von Lösungsvorschlägen
  • Auswahl und Präsentation des präferierten Vorschlags

 

Umsetzung des Konzepts durch die KUNERT Rechtsanwaltskanzlei

  • Testamentsgestaltung
  • Gesellschaftsrechtliche Gestaltung
  • Erarbeitung von Vermögensübernahmeverträgen
  • Koordination der notariellen Durchführung
  • Erstellung von Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen
  • weitere gesellschaftsrechtliche und steuerliche Betreuung nach der Umsetzung